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🧮 Resumen de IVA

El resumen de IVA es la pantalla dedicada al modelo 303 (IVA trimestral). Te muestra el IVA repercutido (de tus ventas), el IVA soportado (de tus compras) y el resultado del periodo: si tienes que pagar a Hacienda o si te quedas a compensar / a devolver.

Datos divididos por tipos de IVA (21 %, 10 %, 4 %, 0 %) con base imponible y cuota separadas para cada uno.

🚪 Cómo se accede​

Menú lateral → Contabilidad → Resumen de IVA.

📊 Estructura de la pantalla​

Selector de periodo​

  • Trimestres: T1, T2, T3, T4 del año en curso.
  • Año completo: para conciliación anual (modelo 390 informativo).
  • Selector de año: cambia al año fiscal que necesites.

Tabla principal — Desglose por tipo de IVA​

Dos bloques:

IVA Repercutido (tus ventas) — tonos azul/verde​

Por cada tipo de IVA (21 %, 10 %, 4 %, 0 %):

  • Base imponible total facturada al cliente con ese tipo.
  • Cuota de IVA recaudada.

Suma final: Total IVA repercutido.

IVA Soportado (tus compras) — tonos naranja/rojo​

Igual estructura por cada tipo:

  • Base imponible facturada por proveedores con ese tipo.
  • Cuota de IVA pagada que puedes deducirte.

Suma final: Total IVA soportado.

Resultado​

Resultado = IVA Repercutido − IVA Soportado
  • Positivo → tienes que pagar a Hacienda (típico).
  • Negativo → a compensar con próximos trimestres o solicitar devolución.
  • Cero → ni pagas ni te devuelven.

El resultado aparece destacado en color según signo: verde si te devuelven, rojo si pagas.

📈 Gráfico de evolución​

Debajo del resumen hay una gráfica de barras que muestra repercutido vs soportado por cada trimestre del año, con el resultado neto. Útil para ver tendencias:

  • Trimestres con mucha venta y poca compra → vas a pagar más IVA.
  • Trimestres con inversiones (mucha compra) → puedes pagar menos o compensar.

💾 Exportar​

Botón Excel abajo. Exporta el resumen completo con todas las columnas y trimestres, listo para entregar a la gestoría junto al libro diario.

💡 Buenas prácticas​

  • Revisa el resumen antes del 20 del mes siguiente al trimestre. Ese es el plazo de presentación del modelo 303 ante la AEAT.
  • Compara con las facturas reales. Filtra el listado de facturas emitidas y de compra del trimestre y suma las bases. Tienen que coincidir con lo que sale aquí.
  • Si tienes mucho IVA soportado (inversión, compra de stock grande), el resultado puede ser negativo. En el modelo 303 puedes elegir compensar o pedir devolución.
  • Importante para autónomos en módulos: este resumen NO te aplica, tu IVA va por estimación objetiva. Consulta con tu gestoría.

❓ Preguntas frecuentes​

¿TPVReady presenta el modelo 303 directamente a Hacienda? No. Genera el resumen completo en Excel para que tu gestoría (o tú con el formulario AEAT) lo presente.

¿Y el modelo 390 (resumen anual)? Mismo proceso pero con el año completo. Selecciona "Año" en el selector de periodo y exportas. Tu gestoría usa esos datos para presentar el 390 en enero.

¿Qué pasa con las facturas intracomunitarias? Aparecen al tipo correspondiente (típicamente 0 %, con inversión del sujeto pasivo). El sistema las separa de las nacionales en la base de cálculo.

¿Y el recargo de equivalencia? Se contabiliza aparte. Si tus clientes están en RE, el recargo aparece en el desglose del IVA repercutido.

Mi gestoría calcula otro número distinto del que sale aquí. Verifica que estás comparando el mismo periodo. Si no cuadra, ejecuta Auditoría contable primero para detectar discrepancias.

¿Las facturas en borrador cuentan? No. Solo cuentan las emitidas (con efecto contable). Los borradores no.

¿Echas algo en falta? Escríbenos a soporte@extremanet.com.